Що таке сімейний фонд?
Сімейний фонд є юридичною особою та водночас інструментом захисту активів та правонаступництва бізнесу, що дозволяє мінімізувати податкове навантаження та забезпечити безперервність ведення бізнесу понад покоління.
Майно, передане сімейному фонду, походить від одного або кількох засновників. Активи можуть включати, серед іншого, готівку, акції та частки в компаніях, інвестиційні сертифікати інвестиційних фондів, нерухомість, цінні папери, дебіторську заборгованість за кредитами тощо.
Ключовою вимогою є передача активів на суму не менше 100 000 злотих у складі засновницького фонду.
Для кого призначений Фонд сім'ї?
Сімейний фонд – це рішення для кожного, хто хоче забезпечити майбутнє свого бізнесу, захистити свою спадщину та мінімізувати податковий тягар. Якщо ви підприємець, власник бізнесу чи інвестор, сімейний фонд для вас. Це допомагає вам досягти цілей спадкоємності бізнесу, забезпечуючи збереження контролю над своїми активами. Завдяки Family Foundation ви можете забезпечити майбутнє вашої родини, накопичити активи та надати переваги бенефіціарам Фонду, наприклад витрати на життя, освіту чи лікування.
Як оподатковується сімейний фонд?
Сімейний фонд — це не тільки інструмент спадкоємності бізнесу, а й спосіб мінімізації податкового навантаження. Створення сімейного фонду та передача йому активів, як правило, не оподатковується. Відправною точкою є відсутність податку на цивільно-правові операції (ПЦО) та ППП на момент заснування. Сімейний фонд звільняється від сплати податків у рамках своєї дозволеної діяльності, а податок на прибуток на прибуток у розмірі 15% стягується лише тоді, коли кошти надходять бенефіціарам. Однак слід пам’ятати, що у разі ведення господарської діяльності, що виходить за рамки дозволеного, сімейний фонд оподатковуватиметься податком у розмірі 25% CIT.
Бенефіціари фонду, які є фізичними особами, звільняються від ПДФО, якщо вони належать до найближчих родичів засновника. Це стосується самого засновника та його дружини, нащадків по висхідній лінії, низхідної лінії, братів і сестер, пасинків, вітчима чи мачухи. У свою чергу, особи, віднесені до групи оподаткування I або II відповідно до положень Закону про податок на спадщину та дарування, сплачують 10% ПДФО з отриманої пільги. Інші пільговики сплачуватимуть 15% ПДФО.
Як створити сімейний фонд з АСК-Аудит?
Почнемо з розкладу: Найголовніше – це план дій. Разом ми встановимо терміни та кроки, щоб зробити процес створення сімейної основи зрозумілим.
Декларація та статут фонду: Ми підготуємо для вас заяву про створення сімейного фонду та персональний статут, який визначатиме принципи діяльності сімейного фонду.
Список ваших активів: разом ми створимо детальний список майна, яке ви хочете пожертвувати сімейному фонду.
Органи та фонд: Ми допоможемо вам створити органи сімейного фонду та установчий фонд, які забезпечать ефективне управління сімейним фондом.
Реєстрація: ми подбаємо про всі формальності, пов’язані з реєстрацією вашої фундації в реєстрі сімейних фундацій, який веде районний суд у Пйотркуві-Трибунальському.
АСК-АУДИТ надає комплексні бухгалтерські послуги у сфері бухгалтерського обліку та сімейних питань.
За договором ми надаємо наступні послуги:
• Ми ведемо господарську книгу фонду
• Готуємо фінансові звіти фонду та оприлюднюємо їх у суді.
• Спільно з клієнтом ми розробляємо облікову політику та план рахунків компанії фонду відповідно до кращих стандартів.
• Проводимо заходи, пов’язані із закриттям бухгалтерського обліку.
• Ведемо облік основних засобів, нематеріальних активів, інвестицій та обладнання, що належать фонду.
• Ми ведемо список бенефіціарів Фонду та допомагаємо в розрахунках податків за пільги, отримані від Фонду.
• Готуємо річну податкову декларацію CIT-8FR;
• Ми ведемо реєстри платників ПДВ та складаємо декларації з ПДВ, якщо фонд є платником ПДВ.
Якщо вас зацікавили наші послуги і вам потрібна консультація, звертайтесь до ASK.
